Per il recupero dell’IVA in caso di una procedura concorsuale, come da istruzioni dell’Agenzia delle Entrate, si deve emettere una nota credito clienti semplificata (se non presente richiedere l’attivazione al servizio assistenza)

Un articolo chiarificatore è stato pubblicato su ECNEWS.

In questo caso si deve creare un codice iva apposito con l’aliquota desiderata come se fosse un’aliquota normale e spuntare la casella SoloIva.

Nel documento Nota di Credito Clienti Semplificata si dovrà inserire una riga per ogni fattura su cui deve essere fatto il recupero dell’imposta indicando quantità 1 e l’importo dell’imponibile

Il codice iva da utilizzare deve essere configurato a SOLOIVA.

Per ogni riga del documento aggiungere le informazioni aggiuntive nel pannello 2.1.2 fatture semplificata indicando

• numero documento
• data documento
• riferimenti della procedura concorsuale

La successiva contabilizzazione creerà una registrazione contabile con il cliente in avere e l’importo dell’iva in dare.

Dal 01.10.2022, in seguito alle variazioni apportate al tracciato delle fatture elettroniche, l’Agenzia delle Entrate ha pubblicato l’aggiornamento della “Guida alla compilazione FE ed esterometro”.

Dal 01.10.2022 sono entrate in funzione le nuove specifiche tecniche versione 1.7.1 come da specifiche tecniche.

Oltre alla introduzione del tipo documento TD28 per la ricezione di fatture cartaceee con iva da parte di un fornitore ella Repubblica di San Marino sono state indicate altre variazioni tra cui la richiesta di indicare la natura iva delle operazioni soggette a Reverse Charge.

Solo per i documenti di tipo TD16 Integrazione fattura reverse charge interno viene richiesto di indicare, oltre all’aliquota iva e relativa imposta di integrazione, anche la natura iva dell’operazione.

Attualmente l’informazione è solo richiesta e non obbligatoria.

Per adeguare il sistema alla nuova normativa, a partire dalla versione 3.1.16.405, in fase di registrazione contabile di una fattura in reverse charge Italia occorrerà utilizzare un codice iva arricchito dell’informazione della natura iva.

La casistica include solo le natura iva da 6.1 a 6.9.

Per agevolare i nostri utenti, con l’aggiornamento sono stati precaricati in tabella i seguenti codici iva:

• 22R61 IVA 22% Reverse Charge N6.1
• 22R62 IVA 22% Reverse Charge N6.2
• 22R63 IVA 22% Reverse Charge N6.3
• 22R64 IVA 22% Reverse Charge N6.4
• 22R65 IVA 22% Reverse Charge N6.5
• 22R66 IVA 22% Reverse Charge N6.6
• 22R67 IVA 22% Reverse Charge N6.7
• 22R68 IVA 22% Reverse Charge N6.8
• 22R69 IVA 22% Reverse Charge N6.9

La contabilizzazione guidata delle fatture elettroniche è stata raffinata in modo da presentare i codici compatibili con la natura iva indicata in fattura.

Utilizzando uno dei codici iva indicati verrà integrata la fattura con l’imposta del 22% e verrà indicata la natura iva corrispondente.

Per casi differenti dall’imposta del 22% occorrerà caricare un codice iva con le stesse configurazioni. In caso di dubbi potete contattare l’assistenza.

A partire dalla versione 3.1.16.396 è stata precaricata la causale contabile FFSMIVA – Fattura Fornitore San Marino cartacea con Iva.

La causale è da utilizzare nel caso in cui si riceva una fattura cartacea con addebito dell’imposta da parte di un fornitore di San Marino.

La causale è stata generata sulle informazioni contenute nel codice FF – Fattura Fornitore e l’aggiunta del collegamento con l’integrativo e il segno di spunta sul parametro “Acquisto da San Marino con Iva”.

L’utilizzo della causale comporterà una normale registrazione di acquisto con la generazione di un integrativo SDI28 – Fattura Acquisto cartacea con IVA da San Marino, presente in Documenti Integrativi/Autofatture.

Questo documento è da inviare allo SDI.