Per il recupero dell’IVA in caso di una procedura concorsuale, come da istruzioni dell’Agenzia delle Entrate, si deve emettere una nota credito clienti semplificata (se non presente richiedere l’attivazione al servizio assistenza)

Un articolo chiarificatore è stato pubblicato su ECNEWS.

In questo caso si deve creare un codice iva apposito con l’aliquota desiderata come se fosse un’aliquota normale e spuntare la casella SoloIva.

Nel documento Nota di Credito Clienti Semplificata si dovrà inserire una riga per ogni fattura su cui deve essere fatto il recupero dell’imposta indicando quantità 1 e l’importo dell’imponibile

Il codice iva da utilizzare deve essere configurato a SOLOIVA.

Per ogni riga del documento aggiungere le informazioni aggiuntive nel pannello 2.1.2 fatture semplificata indicando

• numero documento
• data documento
• riferimenti della procedura concorsuale

La successiva contabilizzazione creerà una registrazione contabile con il cliente in avere e l’importo dell’iva in dare.