Dal 01.07.2022 diventa obbligatorio l’invio degli integrativi per le registrazioni delle operazioni soggette a iva in inversione contabile.
Le operazioni soggette a questa novità sono:
- Acquisti in regime di Reverse Charge;
- Acquisti di Beni da Paesi Intra Comunitari;
- Acquisti di Servizi da Paesi Intra Comunitari;
- Acquisti di Servizi da Paesi Extra Comunitari;
- Acquisti di Beni già presenti in Italia da Fornitori Extra Comunitari;
Le importazioni assolte con bolla Doganale non prevedono nessuna comunicazione.
Le fatture di vendita verso l’estero devono essere inviate allo SDI come per le fatture Italia.
Le tempistiche di invio dei documenti sono:
Fatture Attive: entro 12 giorni dall’emissione per la fattura immediata e entro il 15 del mese successivo per le differite.
Fatture Passive: entro il 15 del mese successivo alla ricezione dei documenti cartacei comprovanti le operazioni.
L’Esterometro viene abrogato.
Si dovrà porre molta attenzione alla registrazione di questi tipi di documenti.
La registrazione comporta la generazione di una registrazione di acquisto, una di vendita e un documento da inviare all’Agenzia delle Entrate (AdE).
In caso di errore la modifica non è possibile se il documento è già stato inviato all’AdE.
Nel caso di una correzione si ricorda che dovrà essere effettuata sia sulla fattura di acquisto che nella contestuale registrazione di vendita e successivamente sul documento da inviare.
Il documento da inviare si trova in Fatturazione – Documenti Integrativi/Autofatture.
Nel documento integrativo si consiglia di allegare il PDF del documento originale. In questo modo dalla scheda contabile si potrà visualizzare sia la fattura elettronica che il PDF del fornitore.
Il documento inviato all’AdE ritornerà indietro come fattura acquisto e non si dovrà fare niente in quanto già registrato. Per gli utenti che hanno i servizi integrati di invio e ricezione il documento verrà gestito automaticamente.
Per informazioni dettagliate sulle modalità di registrazione rimandiamo al post dedicato: Integrazioni registrazioni acquisto reverse charge e esteri – Soluzione Dinamica (soldin.it)